中山大学审计处简介
我校1985年成立独立的审计室，1996年更名为审计处。审计处岗位编制17个，现有专职审计人员17人，其中处级职数5个，主管职数6个。下设12个岗位。 g6+5bE3:4PM8+1m
三十年来，在上级部门和学校领导的关怀、指导与支持下，我校审计工作坚持党的基本路线,坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观、习近平总书记系列讲话为指导，切实履行《审计法》和《教育系统内部审计工作规范》赋予的职责, 紧紧围绕学校中心工作，有计划、有重点的开展了预决算审计、内部控制制度检查和评审、经济责任审计、基建修缮审计、国有资产管理审计、科研经费审计、经济效益审计、专项审计调查等各类审计工作，取得了明显的成效，在加强资金管理，维护财经法规、促进廉政建设、提高教育经费的使用效益上发挥了积极作用。2016年共开展各类审计项目233项，审计金额共计1,878,853.06万元，其中工程审减金额1,198.18万元，控制价审核调整金额1,625.27万元，为学校创造直接效益1,261.05万元；在加强内控、财务管理等方面提出审计建议共355条，完成银行对账单和科研经费审签共246项，积极实现审计的全覆盖。 K2:3gb,;9QZ2.4c
三十年来，我们辛勤耕耘，开拓创新，使审计工作一步一个脚印地不断向前延伸。如今，审计工作已经逐步渗透到学校管理的每一个环节中，紧紧围绕学校改革和发展开展工作，不断强化服务意识，努力提升服务水平，积极充当学校领导决策的参谋和助手。 R1!90U24rq5;1G
审计处岗位管理办法 Z2?6is6;1wJ4=1b
按照学校关于人力资源综合改革调整责任主体、调整运行机制的总体要求，为要求充分履行审计职能，建立健全任务明确、职责清晰的审计处内部岗位设置管理机制，特制定审计处岗位设置管理办法。 f8+6WW9!6lf8!6A
第一条 围绕学校“双一流”建设目标及建立并有效实施符合学校事业发展要求的一流大学审计制度的方向，通过科学合理设置内部岗位，形成任务明确、职责清晰的审计处内部岗位设置管理机制，实现监督运行、完善控制、防范风险的学校审计工作目标。 x,~1re7-7HU9~6J
第二条 岗位设置原则 S5!6pK,;,BU,-4p
按照学校落细、落地、落实的“三落”原则，科学合理设置审计处内部岗位。岗位设置的原则如下： C,=1uj3!1DH1+9h
（一）突出核心原则。监督运行、完善控制、防范风险是学校审计工作的战略目标，也是审计处工作的核心目标。审计处围绕资产审计、经济责任审计、建设工程审计和综合审计四项核心工作设置内部岗位。 I5:9Gi2~4IC5~6s
（二）因事设岗原则。从审计处职能出发，根据工作需要及工作实际，按照科学合理、精简效能的原则设置岗位。 e,~9MY5~2DD4-8x
（三）任务重要性原则。根据岗位性质、任务大小、难易程度、责任轻重以及所聘资格条件等确定岗位级别。 v56Ja7=6SU4.4L
（四）协调配合原则。从整体工作出发，考虑上下左右协调配合的关系，岗位之间的责任不交叉、没有空白，各岗位之间协调有序、高效配合。 M2!,ve1~9Hm6+9L
第三条 岗位设置方式 p6!7SH1+6mc9!4O
审计处岗位设置的主要方式是以审计处职能、目标为依据，层层分解，层层细化，按照任务重要性确定承担的职责，合理确定每个岗位。每个岗位突出三项核心职责，每项职责围绕三到四项工作任务。 H,~9hK,=6Yc,!3G
审计处处长岗位的职责是全面负责学校资产审计、经济责任审计、建设工程审计，分管综合审计（包括预算执行与决算审计、科研经费审计、内部控制评价、电子数据审计、各类专项审计及综合支撑保障等），发挥监督与服务职能，促进完善管理控制、防范风险、创造效益，保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，促进有效控制建设工程造价和有效改善建设工程管理，有效防范舞弊和预防腐败，提高资源配置和使用效益，从而促进学校事业目标的实现。 D5:7sM,:8uw1+1d
审计处三个副处长岗位，分别负责一项核心工作。一个副处长负责学校资产审计，目标是促进资产安全和使用有效。一个副处长负责学校经济责任审计，目标是加强和规范对学校中层领导人员的管理监督。一个副处长负责建设工程审计，目标是合理控制建设工程投资和完善建设工程管理。 I4~3Kn3:1PD95a
内设岗位分别或共同围绕一块核心工作履行职责。综合审计岗负责具体实施学校年度预算执行与决算审计项目、内部控制评价、电子数据审计、科研经费审计等，并做好综合协调与支撑保障。资产审计岗负责具体实施资产（包括事业资产和经营性资产）审计项目。经济责任审计岗负责具体实施各学院、直属系、职能部门、附属医院、产业集团（中大控股）、地方研究院等党政领导人员经济责任审计项目。修缮工程审计岗负责具体实施全校修缮工程审计项目。建设工程审计岗负责具体实施全校建设工程审计项目。 S2.8oZ87cq9,G
根据科室在核心工作上的分工，各科室内设不同岗位，明确岗位名称、工作职责及工作内容。 k1?2MI6.1dD,-3p
第四条 工作标准 X18uo9?1qA5!7q
为完成本岗位承担的工作任务，需明确应达到的质与量的基本要求及工作结果。 h4~3Be2;8VI9!7a
综合审计的工作标准是建立健全综合审计（包括学校年度预算执行与决算审计项目、内部控制评价、电子数据审计、科研经费审计等）方面的审计制度；组织实施综合审计各类项目，对项目进行质量控制；提出审计意见和建议，跟踪审计建议的落实整改；做好审计处综合协调与支撑保障。 V1;4wQ7=,At19F
资产审计的工作标准是建立健全资产管理方面的审计制度；组织开展资产审计实施，监督检查二级单位审计组织开展，指导附属单位审计机构开展资产审计工作；分析评价资产管理情况，提出审计管理建议。 f8=6BA7.4Mv9+9J
经济责任审计的工作标准是建立健全经济责任审计制度，建立和完善经济责任审计的标准质量规范；组织实施学校党政领导人员经济责任审计，对审计项目进行质量控制、监督与评价，确保审计项目的实施和质量；提出审计意见和建议，跟踪审计问题的落实整改。 Q5!1xO7?4Gl3~4F
工程审计的工作标准是组织实施全校建设工程（含基建、修缮）管理的审计监督；提出完善全校建设工程（含基建、修缮）管理内部控制的建议和防范全校建设工程（含基建、修缮）管理风险的建议。 l3;4xO5.1PO6+,C
处级岗位分别按照政策制定、实施审计、监督整改三项内容确定应达到的标准。 X67eK9!7ev1-6G
在此基础上，按照各级分工原则细化各级各类岗位的工作标准。 m3~3iw1.6Pm98j
第五条 岗位权限 a5~5sF8.7Up6!3r
为了保证工作职责的有效履行，每个岗位工作人员对业务事项具有一定范围及程度的权限。根据不同岗位的级别、各岗位的工作职责及负责程度等确定具体的岗位权限。 t,!,wB2~,qN3-6k
（一）建议权。对本职责范围内的政策制定、组织落实、考核评估等事项具有建议权。 E8.7tU3~,qd3!3a
（二）执行权。对本职责范围内的政策执行、组织实施，具体推进等事项有执行权。 F2?3bs1!9tk3.3w
（三）指导监督权。对本职责范围内被审计单位的管理控制、存在风险与防范、存在问题与整改进行评价、监督和指导，具有指导监督权。 R2-9GC7~8ts7.7N
第六条 工作纪律 v4;9ke,+1JX,.3c
审计人员办理审计事项，应当严格遵守国家、地方和学校有关法律法规及政策、内部审计准则和内部审计人员职业道德规范。审计处各岗位工作纪律包括： k5+4Wt1=,XF,;8S
（一）保密纪律。审计人员对实施内部审计业务所获取的信息保密，非因有效授权、法律规定或其他合法事由不得披露。 K4:6XK1.2uU3+2D
（二）回避纪律。审计人员办理审计事项，与被审计单位或审计事项有直接利害关系的，应当回避。 D2?40T3:40O,:9E
（三）廉政纪律。审计人员要清正廉洁，不得接受任何形式的馈赠，不得借工作之机谋求私利。 M9=9ep6-8rX1:8I
第七条 管理依据 t,-2wu9?8BI7;2K
审计处以岗位工作手册为依据加强岗位管理。每个岗位的工作手册包括岗位代码、岗位级别、岗位职责，工作任务及负责程度、工作标准、考核指标和履行职责。 y9-2UR2!9Er8~3k
第八条 内部管理机制 r6-7Bp8+5Pm2:9c
审计处岗位内部管理机制应严格按照“有依据、有流程、有记录、有节点”的要求开展工作： T6+8SV,:7BI4!2P
（一）有依据：国家、地方有关审计的法律法规政策，学校审计工作制度。 h1=2sQ,-6cx4+4b
（二）有流程：各项工作的流程图。 N3:5If3.5kX1?7X
（三）有记录：工作记录、会议记录等。 e2.6ZE,~4QC9.3p
（四）有节点：重点工作任务台账、月报、年度汇报。 U,~,ET8!1uW8-,U
第九条 其他 h6.3XK6=4cu7+2Y
审计处对各工作岗位强调工作纪律，加强内部培训，强化对岗位职责履行情况的考核，将薪酬与岗位及其职责，绩效挂钩，建立健全激励机制。 a2;8k06-7jG7.2M
第十条 本办法由审计处负责解释。 v4!6Em5.9Ha5?,x
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