北京大学审计室、内部控制管理办公室简介
北京大学审计室成立于1985年6月，是学校设立的负责全校内部审计工作的职能部门，内设财务审计、管理审计、工程审计三个办公室。 l7;,0p1!6hy8!2u
《北京大学章程》规定：“学校建立内部审计制度，设立审计机构，在校长领导下依法独立行使审计职权，对学校及所属机构的业务活动、内部控制进行审计，对各内部组织机构负责人经济责任进行审计”。 x2?5np8-8hL3=8e
北京大学内部审计专业化、职业化建设处于行业领先水平。截至2019年底，审计人员中具有高级职称的有5人，具有中国注册会计师（CPA）资格的有3人，具有法律职业资格的1人，具有国际注册内部审计师（CIA）资格的达到11人，具有经济、管理类研究生学历的达到90％以上。此外，还有注册造价师等专业人才。 h7~3nO2;,Ih9!1Q
北京大学审计室连续多次被审计署评为全国内部审计先进集体。 r74EZ5~7pN52j
工作职责
审计室在校长领导下，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计的规定》、《教育系统内部审计规定》等有关法规、《北京大学内部审计规定》等有关学校规定行使如下职责： k8~9wH8!6fw,8p
一、财务管理审计 U,=6Iq1?9ly35x
1、对学校财务管理内部控制建立和执行情况进行审计； e4:3GQ5=6ed4:4v
2、对学校预算管理和执行情况进行审计； m3;8fl3-3GN8!4y
3、对学校各类专项经费管理情况（如211工程、985工程等）进行审计； M2.4XF4!9qr9=8O
4、对学校银行存款和银行大额支出进行月度审计审签。 u7?6Sv63Un9.4Q
二、资产管理审计 M9!2PU45Pt1~3S
1、对学校资产管理内部控制建立和执行情况进行审计； z,:3Fd1-3fp9+,K
2、对学校房地产管理进行审计； x8?8SA8.7aT3,L
3、对学校仪器设备管理进行审计； J4=6fV3=,pW6?3P
4、对学校其他资产管理进行审计。 t38ic4~9PQ2:1h
三、工程管理审计 d6~8sU78Et3!1E
1、对学校工程管理内部控制建立和执行情况进行审计； s,4Nu3=2MD1~7t
2、对学校工程项目造价管理进行过程审计； k,~2Cz6!2dh1.6C
3、对学校工程项目招标管理进行过程审计； w8:1Hc3:3DQ2-,f
4、对学校建设工程财务管理进行过程审计。 i8;3LH8?6ls5-2A
四、采购管理审计 A8.,Ul3:2Ah66n
1、对学校采购管理内部控制建立和执行情况进行审计； x8=5ev4+,Ya9+9r
2、对学校物资、设备、家具、图书等大额招标采购活动进行审计。 g,=2Xx3-,KE9!3m
五、科研管理审计 s2-9UZ1?9ph1?7t
1、对学校科研管理内部控制建立和执行情况进行审计； P7!4gB18wS,-4O
2、对大型科研项目经费管理进行过程审计； J5-3sU6=2Ym,+8r
3、对科研项目经费管理进行审计； s6~6EW8!9Ay4=1k
4、对科研项目决算进行审签。 X,;3ge6~1CK8=7y
六、产业管理审计 B3:8QB77ci78l
1、根据学校要求对产业管理内部控制进行审计； O64Xx9+8SG6=7E
2、根据学校要求对产业管理重要事项进行审计。 j2:6nv84TL5:6A
七、二级单位管理审计 H5?9mL6.7ON5.6H
1、对二级单位内部控制建立和执行情况进行审计； B1.1vl4!3oh8:9g
2、对二级单位财务与管理情况进行审计。 x9-6Lb7~3fv9!2Y
八、领导干部经济责任审计 x1+4Ps5?5qt1;6a
1、对中层领导干部经济责任进行任期审计； y7=8vG1?4ZT3+9D
2、对中层领导干部经济责任进行任中审计。 x,.5gv3!6vD9:1B
九、审计调查与管理建议 i6?4Ed6:7HV,=4x
1、对学校资源管理、内部控制有关事项进行审计调查； b3;3lH8!80T3.7O
2、对学校和二级单位资源管理、内部控制有关事项提供建议。 w94vm6-2KS,-6P
十、其它 x83dy94jN6:5X
1、完成学校领导下达的专项任务； A8?6Vp3-8rF3~,z
2、完成上级主管部门下达的专项任务。 v4=2sF8!9Yf,!1D
内设机构
1、财务审计办公室 Z55mU,:1Nz47H
负责院系管理审计、科研经费管理审计、专项经费管理审计等。 v3:60N8:,0c7-9L
2、管理审计办公室 J6:5Lj8?2wU7~6a
负责学校重大经济决策、预算管理与执行、内部控制审计；负责管理职能部门、后勤附属单位审计；负责招标采购审计（非工程类）。 q4?6pp3+,ND6.6A
3、工程审计办公室 Y5=7xo98jW8!7Q
负责建设工程造价审计、工程招标审计、工程财务请款审计、工程管理审计等。 k7.4Ug6:3dI9:6C
4、内控办综合管理室 B5.5ud6?7mL8?8p
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