輔仁大學稽核室简介
依《學校財團法人及所設立私立學校內部控制制度實施辦法》第11條規定,學校實施內部稽核之目的,係協助校長檢核內部控制制度之有效程度,衡量學校營運之效果及效率,適時提供改進建議,確保內部控制制度得以持續有效實施;同辦法第12條並明定稽核人員或稽核單位隸屬於校長。因此,稽核室除執行內部稽核外,協助校長檢核與完善本校內控制度,亦屬重要任務之一;且本校組織章程第32條亦明定稽核室之職掌包含內部稽核與內部控制。 a9.4Ss6:,xL9?8f
職掌
內控作業組
內控作業組負責下列內部控制事項: n1~8uS2!9fc3:4G
一、稽核室之單位內部控制事項。 V4.9Nr6.6MT2!50
二、本校內部控制委員會之行政業務。 O3+9iD5+3Ft,8d
三、彙整本校各單位內部控制制度資料,經由內部控制工作會議討論提出建議後,送請 P9+2Yd1=,So4+2o
內部控制委員會審議。 L3;3bK2-,TI2~8k
四、本校內部控制教育訓練或座談會舉辦事宜。 u9!2pF5=5xb,=9y
五、本校內部控制制度作業流程設計原則及相關表單研擬,經由內部控制工作會議討論 f1:6Im6?4jF3+9p
後,送請內部控制委員會審議。 i1.7iy7+3ZY1!9D
六、本校內部控制制度相關規定及資訊,公開於學校網頁。 e8~1rr4.1Te95z
內稽作業組
本校內部稽核之職權,係針對下列事項,衡量學校內部對現行人事、財務與營運所定政策、作業程序之有效性及遵循程度,惟不得牴觸會計職掌: s1:3Cb4;50z5=9D
一、人事、財務、營運等活動之事後查核。 p4!2Pq8~,wo7.2P
二、現金出納處理之事後查核。 Q2?3XL3=5iZ8:9X
三、學校現金、銀行存款及有價證券之盤點。 W3-5Vx6.6CG2;2J
四、財務上增進效率與減少不經濟支出之查核及建議。 z4;10T,.3oh7-1Y
五、專案稽核事項。 h3=,lI95Br,?2v
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